D.Z.Memo

１．EBITインタレストカバレッジレシオ（利益と支払利息の倍数）
＝支払利息と税金を支払う前の、継続的な営業活動からの利益
÷資本からの利息と利子所得を差し引く前のグロスの支払利息

２．EBITDAインタレストカバレッジレシオ（現金インタレストカバレッジ）
＝支払利息と税金と減価償却費を支払う前の、継続的な営業活動からの利益
÷資本からの利息と利子所得を差し引く前のグロスの支払利息

３．総負債キャッシュフロー比率
＝（継続的な営業活動からの利益＋減価償却費＋未払所得税＋その他の非現金勘定）
÷（長期負債＋1年内返済の長期負債＋コマーシャルペーパー＋その他の短期借り入れ）